Di Michela Radicchi
Consulente Specialista Legge3.it per l’ufficio di Milano
Pubblicato il
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Il TFR, il trattamento di fine rapporto, può essere pignorato. I creditori possono prenderne al massimo un quinto, come per lo stipendio, e con più creditori insieme non oltre la metà. L’Agenzia delle Entrate-Riscossione ha limiti più bassi. Il TFR versato in un fondo pensione, invece, è protetto finché resta nel fondo. Se stai per lasciare il lavoro con un pignoramento in corso, conviene sapere prima cosa succede a quella somma.
Se stai per lasciare il lavoro con un pignoramento in corso e altri debiti, lascia i tuoi dati nel modulo in fondo e chiedi di essere contattato: nella prima consulenza, gratuita, Michela verifica se hai i requisiti per accedere alla Legge3 ed esdebitarti.
Il TFR è una somma che arriva una volta sola. Per questo conta sapere prima come verrà trattata.
Cos’è il TFR e perché può essere pignorato
Il TFR è la somma che il datore di lavoro accantona ogni anno e ti paga alla fine del rapporto, secondo l’articolo 2120 del codice civile. È un credito che hai verso il datore di lavoro, e come ogni credito può essere pignorato presso di lui.
La legge lo tratta come le altre somme legate al rapporto di lavoro. L’articolo 545 del codice di procedura civile parla di stipendio, salario e altre indennità relative al rapporto di lavoro, comprese quelle dovute a causa di licenziamento: il TFR rientra in questa categoria, e nella pratica gli si applica il limite di un quinto.
Quanto possono trattenere
Un creditore privato può pignorare al massimo un quinto del TFR. Se ci sono più creditori per cause diverse, le trattenute insieme non possono superare la metà. Sono i limiti dell’articolo 545.
Se il pignoramento dello stipendio era già in corso, il datore di lavoro, che è il terzo pignorato, applica la trattenuta anche al TFR quando lo liquida, sempre entro i limiti. Non deve versare al creditore tutto il TFR, ma solo la quota pignorabile fino a coprire il debito.
| Situazione | Quanto può essere trattenuto dal TFR |
|---|---|
| Pignoramento di un creditore privato | Fino a un quinto |
| Più creditori per cause diverse | Insieme non oltre la metà |
| Pignoramento dell’Agenzia delle Entrate-Riscossione | Un decimo fino a 2.500 euro, un settimo fino a 5.000, un quinto oltre |
| TFR versato in un fondo pensione, non ancora liquidato | Niente: la posizione è protetta finché resta nel fondo |
Per la Riscossione valgono le fasce dell’articolo 72-ter del DPR 602/1973, calcolate sull’importo della somma. Un TFR consistente rientra quasi sempre nella fascia del quinto.
Un quinto di una somma grande è comunque una somma grande. Il conteggio va fatto prima di contare su quei soldi.
Il TFR nel fondo pensione
Se hai scelto di versare il TFR in un fondo pensione, la regola cambia. La legge prevede che le posizioni individuali nei fondi pensione siano intangibili nella fase di accumulo, cioè finché non chiedi la liquidazione. Lo stabilisce l’articolo 11 del decreto legislativo 252/2005.
Quando la posizione viene liquidata, le prestazioni pensionistiche e la rendita temporanea seguono gli stessi limiti di pignorabilità delle pensioni: resta protetto il minimo vitale, che nel 2026 corrisponde al doppio dell’assegno sociale, cioè 1.092,48 euro secondo l’INPS, e sulla parte oltre vale il quinto. I riscatti e alcune anticipazioni, invece, non hanno vincoli di pignorabilità.
TFR già accreditato sul conto
Se il TFR viene versato sul conto corrente e poi arriva un pignoramento del conto, contano le date. Le somme accreditate prima del pignoramento a titolo di indennità legate al lavoro sono protette fino al triplo dell’assegno sociale, cioè 1.638,72 euro nel 2026; la parte oltre è pignorabile. Le somme accreditate dopo seguono i limiti ordinari. È la regola dell’articolo 545, ripresa dall’articolo 546 per gli obblighi della banca.
Un TFR lasciato sul conto è più esposto di un TFR ancora dovuto dal datore di lavoro. La differenza la fanno i tempi.
Data del pignoramento, data dell’accredito, data della liquidazione. Tre date che decidono quanto resta.
Anticipo del TFR e pignoramento
Durante il rapporto di lavoro la legge prevede un anticipo del TFR per spese sanitarie o per la casa, alle condizioni dell’articolo 2120. Anche l’anticipo è una somma dovuta dal datore di lavoro: se c’è un pignoramento in corso, la quota pignorabile viene trattenuta anche su quella. Non è un modo per sottrarre il TFR ai creditori.
Quando il pignoramento del TFR è solo una parte del problema
Perdere il lavoro con debiti in corso è una delle situazioni più delicate. Il TFR sembra un aiuto, ma se un quinto va ai creditori e il resto copre pochi mesi, il problema non si risolve. Se non riesci più a pagare regolarmente i tuoi debiti, la legge parla di sovraindebitamento, definito dall’articolo 2 del Codice della crisi.
Nelle procedure previste il giudice può sospendere i pignoramenti, secondo l’articolo 70, e il TFR può entrare in un piano che tenga conto di tutti i creditori, secondo l’articolo 67, o nella liquidazione controllata dell’articolo 268. Ne parliamo nella guida sovraindebitamento dei privati: a chi rivolgersi.
Come può aiutarti Michela con Legge3
Michela è Consulente Specialista Legge3.it per l’ufficio di Milano. La consulenza con lei serve a una cosa sola: capire se puoi accedere alla Legge3, cioè se hai i requisiti che la legge chiede per esdebitarti.
Ne esci con un sì o con un no. Se è sì, Michela ti dà tutte le informazioni per esdebitarti. Se è no, ti spiega il perché e, se può darti un consiglio, te lo dà.
Per fissarla lascia nome, telefono ed e-mail nel modulo qui sotto e chiedi di essere contattato. La prima consulenza è gratuita e non ti impegna a nulla. Se vuoi approfondire, leggi cosa fare con troppi debiti con l’Agenzia delle Entrate.
Domande frequenti
Possono pignorare tutto il TFR?
No. Un creditore privato può prenderne al massimo un quinto; con più creditori non oltre la metà. La Riscossione ha limiti ancora più bassi.
Se lascio il lavoro con lo stipendio pignorato, cosa succede al TFR?
Il datore di lavoro trattiene la quota pignorabile anche sul TFR, entro i limiti, fino a coprire il debito. Il resto ti viene pagato.
Il TFR nel fondo pensione può essere pignorato?
Finché resta nel fondo, no. Alla liquidazione, le prestazioni seguono i limiti delle pensioni; riscatti e alcune anticipazioni non hanno vincoli.
Conviene chiedere l’anticipo del TFR per pagare i debiti?
Dipende. L’anticipo subisce la stessa trattenuta se c’è un pignoramento, e usarlo per un solo creditore può lasciare scoperti gli altri. Paga un debito, ma non risolve l’insieme dei debiti quando non si riesce più a pagare.
Il colloquio con Michela ferma il pignoramento del TFR?
No. Le trattenute continuano, nei limiti di legge. La consulenza con Michela serve a capire se hai i requisiti per accedere alla Legge3 ed esdebitarti: ne esci con un sì o con un no. La prima consulenza è gratuita.
Parliamone prima della liquidazione
Se il rapporto di lavoro sta finendo e il pignoramento del TFR è solo una parte dei debiti che non reggi più, lascia nome, telefono ed e-mail nel modulo qui sotto e chiedi di essere contattato. Nella prima consulenza, gratuita, Michela verifica se hai i requisiti per la Legge3: ne esci con un sì o con un no.
Una somma che arriva una volta sola non basta per tutti i debiti. Michela ti dice se hai i requisiti per la Legge3.
La prima consulenza è gratuita. Gli eventuali incarichi ai professionisti, il compenso dell’OCC e le spese di una procedura sono separati e te li spieghiamo prima di ogni scelta.
